Si eres autónomo y desarrollas una actividad económica, seguro que estás en pleno cierre del trimestre y a punto de presentar los impuestos correspondientes. Pero, ¿cuáles son los gastos deducibles de tu actividad?
Siguen existiendo muchas dudas sobre qué gastos son deducibles, cuáles no, en qué porcentaje y qué cantidades. Sobre todo, debido a la gran cantidad de cambios normativos de los últimos tiempos.
Hoy, te vamos a dar las pautas fundamentales, para que puedas identificar fácilmente cuáles son tus gastos deducibles si eres autónomo.
- Lo primero que debes saber es que los gastos serán deducibles, o no, según el tipo de actividad que desarrolles. Por tanto, define de manera correcta y paso a paso cómo se desarrolla tu actividad.
- Segundo, guíate siempre por una premisa: solo serán gastos deducibles los que estén DIRECTAMENTE relacionados con tu actividad económica.
- Y por último, no serán gastos deducibles, los relacionados con tu vida personal. Ojo a esto y mucho cuidado con no mezclar gastos. Quizá te parece obvio, pero muchas veces ocurre que el autónomo tiende a unificar todo. Es fundamental aprender a separar, desde el principio, los gastos relativos a la actividad profesional o empresarial, de los gastos relacionados con la vida particular.
Si tienes en cuenta desde el principio estos tres factores, seguro que te resultará muy fácil identificar los gastos deducibles de tu actividad.
¿Qué gastos podríamos considerar como gastos deducibles a nivel general para cualquier autónomo?
- El alquiler del local o despacho donde desarrollas tu actividad económica.
- Gastos por la compra de materiales y mercancías.
- Gastos de gestoría.
- Los gastos por la gestión fiscal, laboral, contable o asesoría integral para tu negocio.
- Los gastos invertidos en publicidad.
- La cuota de autónomos.
- El gasto de seguridad social en caso de que tengas empleados.
- Seguros, por ejemplo de responsabilidad civil.
- Gastos por conservación y reparación.
- Y todos aquellos que como hemos dicho, estén directamente relacionados con el desarrollo de tu actividad.
¿Qué gastos podríamos considerar como gastos deducibles especiales, porque contienen alguna particularidad?
Las Dietas
La nueva ley para los autónomos establece como novedad, la deducibilidad de los gastos de manutención. Serán gastos deducibles 26,67€/día en España y 48€/día fuera de España. Para ello tienes que cumplir con los siguientes requisitos:- El gasto tiene que estar relacionado con el desarrollo de tu actividad como autónomo.
- Debes realizarlo en establecimientos de hostelería y restauración.
- Y tienes que haber realizado el pago obligatoriamente de forma electrónica.
Seguro y asistencia médica
Los gastos por este concepto también son deducibles en el IRPF. Las cantidades son las siguientes:
- Hasta un máximo de 500€ por tu propia cobertura.
- 500€ adicionales por tu cónyuge e hijos menores de 25 años incluidos en el seguro.
- Si algún miembro de la familia tiene discapacidad, la cantidad se amplía hasta 1.500€.
El Vehículo
Este es uno de los aspectos que más dudas genera. Por eso, para saber qué puedes deducirte como autónomo, tienes que analizar estas dos situaciones:
- Si utilizas el vehículo para el transporte de viajeros o de mercancías, desarrollas una actividad comercial, eres mensajero, taxista, autoescuela o eres agente comercial, entonces podrás deducirte todos los gastos relacionados con dicho vehículo.
- En otro caso, para calcular el rendimiento de tu actividad económica en el IRPF, no podrás deducirte ningún gasto relativo al vehículo. Sin embargo, sí podrás deducirte el 50% del IVA de los gastos de gasolina, seguro, aparcamiento, peajes y mantenimiento del vehículo.
Gastos relativos a la vivienda, si en ella desarrollas tu actividad económica
Esta es una de las novedades introducidas en la Ley 6/2017 de reformas urgentes para el trabajador autónomo. Serán gastos deducibles, los gastos de suministros de la vivienda del siguiente modo:
- Deducibilidad del 30% de dichos gastos de suministros, siempre que se trabaje desde casa.
- Entendemos por gastos de suministros, el agua, gas, electricidad, telefonía e Internet.
- Ese porcentaje no se aplica sobre el 100% del gasto. Se aplica sobre el % de vivienda que se utiliza para la actividad. Lo vemos con un ejemplo:
Supongamos que tu vivienda tiene 160 m.
Declaramos en el IAE un 25%, de uso de la vivienda, para desarrollar la actividad.
Supongamos que tienes un recibo de luz de 200€
200 * 25% (superficie destinada a la actividad) = 50€
0€ * 30% (deducible según normativa) = 15€
% total deducible 15/200 = 7,5%
Por tanto, cuidado con este porcentaje del 30%. Asegúrate de hacer bien los cálculos para obtener el porcentaje definitivo de gastos deducibles.
Ahora que ya tienes más claro cómo identificar si un gasto es deducible o no para ti, deberías pensar, cómo controlar todos tus gastos para no dejarte ninguno por el camino y deducirte todo aquello que te corresponde.
En la actualidad existen muchas alternativas. Desde un software contable, donde poder registrar todas tus facturas de ingresos y gastos, como CAICONTA, hasta un software fiscal que te ayude a controlar la gestión tributaria de tu negocio.
Si por el contrario tu actividad es la de ayudar a los autónomos y te dedicas a asesorarles a nivel contable y fiscal, lo mejor es que inviertas en un buen software de fiscalidad.
Uno de los programas más conocidos y que está constantemente adecuándose a los cambios normativos es, CAIFIS. Este software fiscal, te permite agilizar la gestión y comunicación con tu cliente, tener controladas todas tus facturas y realizar la presentación de tus impuestos.
¡Ah! y si no quieres tener ningún programa de gestión instalado en tu ordenador, también existen programas de fiscalidad en la nube y programas para contabilidad online CAIFIS en la web o CAICONTA en la web, son dos opciones estupendas.
Podrás acceder a ellos en cualquier momento, desde cualquier lugar y de manera rápida y sencilla.
TRES consejitos:
- Consulta con tu asesor, si aún tienes dudas sobre tus gastos deducibles.
- Controla tus facturas mediante algún programa fiscal o software contable.
- Y si eres asesoría, invierte en un programa de gestión empresarial o en un software online para asesorías, que te permita tener controlado tu negocio.
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