En este tercer post relacionado con el SII abordamos el suministro de información de los Cobros sobre facturas registradas en el Libro de registro de facturas expedidas.
A la hora de suministrar esta información de cobros a la AEAT deben tenerse en cuenta dos aspectos muy importantes:
- El suministro de cobros debe ser siempre independiente y posterior al de la factura expedida que lo origina, y siempre y cuando el contribuyentes se halle en régimen de criterio de caja.
- La anulación de un cobro previamente presentado se realizará enviando el cobro que se pretende anular con importe negativo.
Descarga de las tablas en versión PDF
| Cabecera | |||
|---|---|---|---|
| Datos/ Agrupación | Descripción | Valores permitidos | ¿Es OBLIGATORIO? |
| Titular del libro - registro | NIF declarante | Obligatorio | |
| Nombre declarante | Obligatorio | ||
| NIF representante legal | En principio es opcional; sin embargo téngase en cuenta que si el NIF del Titular del libro - registro es de un menor (empieza por K) este dato es obligatorio y debe ser distinto del NIF del titular | ||
| Detalle de datos a SUMINISTRAR relacionada con cobros sobre facturas registradas en el Libro de registro de Facturas Expedidas o MODIFICACIÓN de los previamente transmitidos | |||
|---|---|---|---|
| Datos/ Agrupación | Descripción | Valores permitidos | ¿Es OBLIGATORIO? |
| Identificación de la factura | NIF emisor de la factura | NIF asociado al emisor de la factura. Debe ser el mismo que el NIF del Titular del libro - registro |
Obligatorio. |
| Número y serie | Número+Serie que identifica a la factura cobrada que debe existir previamente en el libro de facturas expedidas y el titular debe ser el mismo.
No debe estar dada de baja. Debe tener asociado el Régimen especial de criterio de caja, es decir, la factura expedida debe haber sido previamente registrada con la clave de Régimen especial / identificación operaciones con trascendencia tributaria de "Régimen especial criterio de caja" |
Obligatorio | |
| Número y serie de la última factura | Número+serie que identifica a la ultima factura cuando el Tipo de Factura es un "Asiento resumen de facturas" | Obligatorio cuando el Tipo de Factura es un "Asiento resumen de facturas" | |
| Fecha de expedición | Obligatorio | ||
| Cobro | Fecha en que se produce el cobro total o parcial | Obligatorio | |
| Importe | Obligatorio | ||
| Medio |
|
Obligatorio | |
| Descripción del medio o cuenta bancaria | Obligatorio | ||
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Ver vídeo: tutorial demostración del uso y manejo de la gestión del IVA con Portal SII
Para más información sobre el SII se puede consultar otros artículos donde hemos tratado este tema:
Ana Docabo Madriñán
Responsable Dpto. Fiscal
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