SII - Datos a suministrar para determinadas operaciones intracomunitarias

El suministro de información relacionado con el Libro de registro de determinadas operaciones intracomunitarias, aporta una información semejante a la que ya se venía declarando en el modelo 340, ciñéndose su contenido a los datos que el artículo 66 del Reglamento del IVA exige para este libro registro:

1. Operación y fecha de la misma.
2. Descripción de los bienes objeto de la operación con referencia, en su caso, a su factura de adquisición o título de posesión.
3. Otras facturas o documentación relativas a las operaciones de que se trate.
4. Identificación del destinatario o remitente, indicando su número de identificación a efectos del Impuesto sobre el Valor Añadido, razón social y domicilio.
5. Estado miembro de origen o destino de los bienes.
6. Plazo que, en su caso, se haya fijado para la realización de las operaciones mencionadas.

Para más información sobre el SII se puede consultar otros artículos donde hemos tratado este tema:

• "SII: Suministro Inmediato de Información en el IVA"
• "SII - Datos a suministrar para las facturas expedidas"
• "SII - Datos a suministrar para el cobro de las facturas expedidas"
• "SII - Datos a suministrar para las facturas recibidas"
• "SII - Pagos sobre facturas registradas en el Libro de registro de facturas recibidas"

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Descarga de las tablas en versión PDF                                                                                  

Cabecera
Datos/ Agrupación	Descripción	Valores permitidos	¿Es OBLIGATORIO?
Titular del libro - registro	NIF declarante		Obligatorio
	Nombre declarante		Obligatorio
	NIF representante legal		En principio es opcional; sin embargo téngase en cuenta que si el NIF del Titular del libro - registro es de un menor (empieza por K) este dato es obligatorio y debe ser distinto del NIF del titular

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             

Detalle de datos a SUMINISTRAR para determinadas operaciones intracomunitarias o MODIFICAR las transmitidas
Datos/ Agrupación	Descripción	Valores permitidos	¿Es OBLIGATORIO?
Datos periodo	Ejercicio	El Ejercicio deberá estar comprendido entre el año actual y cuatro años anteriores	Obligatorio
	Período	Si el Ejercicio es el correspondiente al año actual, el periodo no podrá ser superior al periodo actual	Obligatorio
Identificación de la factura	EMISOR DE LA FACTURA IDENTIFICADO CON NIF ESPAÑA
	NIF emisor de la factura	NIF asociado al emisor de la factura. Debe ser el mismo que el NIF del Titular del libro - registro	Obligatorio
	EMISOR DE LA FACTURA IDENTIFICADO CON CÓDIGO EXTRANJERO
	País del cliente		Obligatorio (opcional cuando el Tipo de Factura es una "Factura simplificada"). Cuando en el campo Clave para establecer el tipo de identificación en el país de residencia se informe con la clave "NIF-IVA" no será exigible el código país.
	Clave para establecer el tipo de identificación en el país de residencia	NIF-IVA Pasaporte Documento oficial de identificación expedido por el pais o territorio de residencia Certificado de residencia Otro documento probatorio	Obligatorio (opcional cuando el Tipo de Factura es una "Factura simplificada")
	Número de identificación en el país de residencia		Obligatorio cuando el País del cliente no sea España
	Número y serie	Número+Serie que identifica a la factura emitida	Obligatorio
	Fecha de expedición	La fecha de expedición no podrá ser superior a la fecha en que se suministran los datos a la AEAT	Obligatorio
Datos de la contraparte	PROVEEDOR IDENTIFICADO CON NIF ESPAÑA
	Nombre		Obligatorio
	NIF del representante		Opcional
	NIF	NIF asociado a la contraparte de la operación	Obligatorio
	PROVEEDOR IDENTIFICADO CON CÓDIGO EXTRANJERO
	País del proveedor		Obligatorio. Cuando en el campo Clave para establecer el tipo de identificación en el país de residencia se informe con la clave "NIF-IVA" no será exigible el código país.
	Clave para establecer el tipo de identificación en el país de residencia	NIF-IVA Pasaporte Documento oficial de identificación expedido por el pais o territorio de residencia Certificado de residencia Otro documento probatorio	Obligatorio.
	Número de identificación en el país de residencia		Obligatorio cuando el País del cliente no sea España
Información adicional de la operacion	Tipo de operación: Especificación del tipo de factura de operación intracomunitaria. Recoge información que ya se declaraba en el modelo 340	(A). El envío o recepción de bienes para la realización de los informes parciales o trabajos mencionados en el artículo 70, apartado uno, número 7º, de la Ley del Impuesto (Ley 37/1992) (B). Las transferencias de bienes y las adquisiciones intracomunitarias de bienes comprendidas en los artículos 9, apartado 3º, y 16, apartado 2º, de la Ley del Impuesto (Ley 37/1992)	Obligatorio
	Clave del declarado: Recoge información que ya se declaraba en el modelo 340	(D). Destinatario. (R). Remitente.	Obligatorio
	Estado miembro de origen o envío: Recoge información que ya se declaraba en el modelo 340	Código del Estado miembro de la UE origen o destino de los bienes, de acuerdo con las claves de países que figuran en la Orden EHA/3202/2008, de 31 de octubre, en su Anexo IV (BOE de 10/11/2008)	Obligatorio
	Plazo de la operación: Recoge información que ya se declaraba en el modelo 340	Plazo en días para la realización de las operaciones	Opcional
	Descripción de los bienes: Recoge información que ya se declaraba en el modelo 340	Descripción de los bienes objeto de la operación con referencia a la correspondiente factura (40 caracteres)	Obligatorio
	Dirección del operador intracomunitario: Recoge información que ya se declaraba en el modelo 340	Dirección del operador intracomunitario contrapartida del residente en España (120 caracteres)	Obligatorio
	Otras facturas o documentación relativas a las operaciones de que se trate: Recoge información que ya se declaraba en el modelo 340	(150 caracteres)	Opcional

                                                                     

Detalle de datos a suministrar para DAR DE BAJA las operaciones previamente transmitidas
Datos/ Agrupación	Descripción
Datos periodo	Ejercicio
	Período
Identificación de la factura	NIF emisor de la factura
	Número y serie
	Número y serie de la última factura
	Fecha de expedición

Ana Docabo Madriñán

Responsable Dpto. Fiscal