Con el Suministro Inmediato de Información, el contribuyente deberá gestionar un Libro de registro de importes cobrados en metálico superiores a 6.000 euros, que aporta información relacionada con los importes superiores a 6.000 euros que se hubieran percibido en metálico (moneda o billetes de curso legal) de la misma persona o entidad por las operaciones realizadas durante el año natural; facilitando esta información sin necesidad de vincularla a una factura expedida en concreto.
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Ver vídeo: tutorial demostración del uso y manejo de la gestión del IVA con Portal SII
Para más información sobre el SII se puede consultar otros artículos donde hemos tratado este tema:
- "SII: Suministro Inmediato de Información en el IVA"
- "SII - Datos a suministrar para las facturas expedidas"
- "SII - Datos a suministrar para el cobro de las facturas expedidas"
- "SII - Datos a suministrar para las facturas recibidas"
- "SII - Pagos sobre facturas registradas en el Libro de registro de facturas recibidas"
- "SII - Datos a suministrar para determinadas operaciones intracomunitarias"
| Cabecera | |||
|---|---|---|---|
| Datos/ Agrupación | Descripción | Valores permitidos | ¿Es OBLIGATORIO? |
| Titular del libro - registro | NIF declarante | Obligatorio | |
| Nombre declarante | Obligatorio | ||
| NIF representante legal | En principio es opcional; sin embargo téngase en cuenta que si el NIF del Titular del libro - registro es de un menor (empieza por K) este dato es obligatorio y debe ser distinto del NIF del titular | ||
| Detalle de datos a SUMINISTRAR para cobros en metálico o MODIFICAR los transmitidos | |||
|---|---|---|---|
| Datos/ Agrupación | Descripción | Valores permitidos | ¿Es OBLIGATORIO? |
| Datos periodo | Ejercicio | El Ejercicio deberá estar comprendido entre el año actual y cuatro años anteriores | Obligatorio |
| Período | Valor "0A" | Obligatorio | |
| Datos de la contraparte | PROVEEDOR IDENTIFICADO CON NIF ESPAÑA | ||
| Nombre | Obligatorio | ||
| NIF del representante | Opcional | ||
| NIF | NIF asociado a la contraparte de la operación | Obligatorio | |
| PROVEEDOR IDENTIFICADO CON CÓDIGO EXTRANJERO | |||
| País del proveedor | Obligatorio. Cuando en el campo Clave para establecer el tipo de identificación en el país de residencia se informe con la clave "NIF-IVA" no será exigible el código país. | ||
| Clave para establecer el tipo de identificación en el país de residencia |
|
Obligatorio. | |
| Número de identificación en el país de residencia | Obligatorio cuando el País del cliente no sea España | ||
| Importe total | El importe debe ser superior a 6000 euros | Obligatorio | |
| Detalle de datos a suministrar para DAR DE BAJA los cobros previamente transmitidos | |
|---|---|
| Datos/ Agrupación | Descripción |
| Datos periodo | Ejercicio |
| Período | |
| Datos de la contraparte | PROVEEDOR IDENTIFICADO CON NIF ESPAÑA |
| Nombre | |
| NIF del representante | |
| NIF | |
| PROVEEDOR IDENTIFICADO CON CÓDIGO EXTRANJERO | |
| País del proveedor | |
| Clave para establecer el tipo de identificación en el país de residencia | |
| Número de identificación en el país de residencia | |
