viernes, 20 de enero de 2017

SII - Pagos sobre facturas registradas en el Libro de registro de facturas recibidas

En este quinto post relacionado con el SII abordamos el suministro de información de los Pagos sobre facturas registradas en el Libro de registro de facturas recibidas.

A la hora de suministrar esta información de cobros a la AEAT deben tenerse en cuenta dos aspectos muy importantes:

SII - Suministro Inmediato de Información del IVA - caisistemas
  • El suministro de pagos debe ser siempre independiente y posterior al de la factura recibida, en régimen de criterio de caja, que lo origina.
  • La anulación de un pago previamente presentado se realizará enviando el pago que se pretende anular con importe negativo.
Descarga de las tablas en versión PDF                                                                              
Cabecera
Datos/ AgrupaciónDescripciónValores permitidos¿Es OBLIGATORIO?
Titular del libro - registro     NIF declaranteObligatorio
Nombre declaranteObligatorio
NIF representante legalEn principio es opcional; sin embargo téngase en cuenta que si el NIF del Titular del libro - registro es de un menor (empieza por K) este dato es obligatorio y debe ser distinto del NIF del titular
                                                                                                                                                             
Detalle de datos a SUMINISTRAR relacionada con pagos sobre facturas registradas en el Libro de registro de Facturas Recibidas o MODIFICACIÓN de los previamente transmitidos
Datos/ AgrupaciónDescripciónValores permitidos¿Es OBLIGATORIO?
Identificación de la factura     NIF emisor de la facturaNIF asociado al emisor de la factura.
Debe ser el mismo que el NIF del Titular del libro - registro		Obligatorio.
Número y serieNúmero+Serie que identifica a la factura pagada que debe existir previamente en el libro de facturas recibidas y el titular debe ser el mismo.
No debe estar dada de baja.
Debe tener asociado el Régimen especial de criterio de caja, es decir, la factura recibida debe haber sido previamente registrada con la clave de Régimen especial / identificación operaciones con trascendencia tributaria de "Régimen especial criterio de caja"		Obligatorio
Número y serie de la última facturaNúmero+serie que identifica a la ultima factura cuando el Tipo de Factura es un "Asiento resumen de facturas"Obligatorio cuando el Tipo de Factura es un "Asiento resumen de facturas"
Fecha de expediciónObligatorio
Pago     Fecha en que se produce el pago total o parcialObligatorio
ImporteObligatorio
Medio
  • 01 - Transferencia
  • 02 - Cheque
  • 03 - No se cobra / paga (fecha límite de devengo / devengo forzoso en concurso de acreedores)
  • 04 - Otros medios de cobro / pago
Obligatorio
Descripción del medio o cuenta bancariaObligatorio

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 Ver vídeo: tutorial demostración del uso y manejo de la gestión del IVA con Portal SII

Para más información sobre el SII se puede consultar otros artículos donde hemos tratado este tema:


Ana Docabo Madriñán
Responsable Dpto. Fiscal
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